目前被抓住小辫子的有普京,习近平姐姐,冰岛总理。
BBC 中文网有个专题。
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巴拿马泄露文件事件引起了全世界的关注。 一家巴拿马的律师事务所莫萨克冯塞卡(Mossack Fonseca)在日前泄露的文件显示,多名现任与前任国家领导人都有涉嫌利用离岸业务来洗黑钱。这篇报道涉及一些专业用语和词汇,我们会一一给你做出解释。
尽管有合法的方式来利用“避税天堂”,但在这个案件里,主要问题出在隐藏资产真正主人,资产的来源,以及逃税。
假如你是一名想逃税的德国富有的企业家,假如你是一名国际毒贩,假如你是镇压成性的独裁者,使用的方法都是一样的。
莫萨克冯塞卡公司称,该公司严格遵守国际法规,确保这些公司不从事逃税,洗钱,恐怖组织资产等违法业务。
空壳公司
空壳公司外表看起来像合法公司,但其实只是个空壳。公司只是管理资产并隐藏资产主人的真实身份。公司由几名律师,几名会计和一名清洁工组成。公司雇员的工作只是负责签署文件,并使用有公司正式抬头和主管名字的信纸。一旦当局来调查谁控制并拥有公司内资金时,就会被告知公司管理层负责,但是这些都是门面。有人会给公司雇员付工资,以便于隐藏资金,防止被当局或者他们的前妻发现。空壳公司也叫做“信箱公司”,其实就是一个收发文件的邮政地址。
离岸金融中心
如果你拥有一家空壳公司,你就不会把公司设在伦敦或巴黎,因为当局如果想调查,就会发现谁是公司的真正主人。因此,你就需要一个离岸金融中心或“避税天堂”。这些离岸中心一般都设在小岛国,因为这些银行保密性很高,而且金融交易税很低,甚至是零税率。目前,在全世界有很多国家和政府都设立这样的离岸中心,其中包括英属维京群岛,澳门,巴哈马和巴拿马。即使是在这些地方,绝大多数金融服务公司的经营都是合法的,正由于这些公司有很高的保密性,吸引了许多来自世界各地的逃税者和不法之徒。如果当地的监管机构松懈,或者采敷衍的态度,这些公司的吸引力就更大。
不记名股票和债券
为了再增加一层掩护,便于你轻易移动大量资金,看来不记名股票和债券(Bearer shares and bonds)是最佳方案。谁的口袋里,文件包和银行保险箱里装着这些股票和债券,谁就是这些资产的主人。不记名债券价值一般都是用整数,例如10000英镑。你可以很容易转让大量资金。如果不记名债券保留在巴拿马一名律师的办公室内,谁都不知道这是你的资金,这笔资金是否存在都是问题。正是由于这个原因,美国政府在1982年停止不记名股票和债券的交易,因为不法之徒很容易用这种方式转移资金。
洗黑钱
洗黑钱指的是如何把“脏钱”洗白,这样的钱用起来不会引起怀疑。假设你是贩毒者,诈骗犯,贪官,手里有大量资金,但是又不能花掉,希望把黑钱藏起来,又不想让别人知道。这些黑钱需要洗白,你可以把这些钱送到离岸金融中心的一家不法公司。这家公司可以帮助你将资金转换成不记名债券,由一家空壳公司拥有,但是外人不知道内幕。你可以用这些钱在伦敦或巴黎买一处房产,供在国家一旦发生政变外逃时使用。你也可以用这些钱为孩子交学费,或者供家族中的女性成员到巴黎扫货。
制裁与反制裁
要惩罚并限制世界上一些臭名昭著的政权,就必须采取制裁措施,其中包括限制武器进口,禁止石油及其他产品出口,对个人采取制裁措施;关闭独裁者及家人,朋友和支持者的银行账户。英国政府目前对一些国家的商业、银行以及个人采取了数以千计的制裁措施。
但是,对一个政权的制裁措施越严厉,这个政权就采取反制裁措施,争取获得更多的资金,其中包括为实施酷刑者和大屠杀罪犯提供秘密银行账户,为内战的一方或双方提供军火,为开发核武器的孤立政权提供资金。由于政府官员采取睁一眼,闭一眼的态度,这些反制裁措施可以获得巨大利润,许多秘密银行账户和空壳公司。
欧盟储蓄指令
为了阻止人们逃税,欧盟已经实施储蓄指令(European Savings Directive,ESD)。简单来说,只要你身为欧盟居民,欧洲国家的银行就会向你的银行账户收税。这条指令使你很难在欧盟国家的银行里隐藏资金。一个有趣的现象是,当欧盟讨论储蓄指令时,突然出现很多人想在欧盟以外的银行开户,特别是在巴拿马和英属维京群岛(Virgin Islands)。
大批示威民众聚集在冰岛首都雷克雅未克的国会大楼前,要求被指在一家离岸公司隐藏投资财富的冰岛总理下台。
不过,冰岛总理西格蒙杜尔·贡劳格松(Sigmundur Gunnlaugsson)表明不会辞职。
据泄露的机密文件显示,贡劳格松和他的妻子在2007年买下了离岸公司“温特瑞斯”(Wintris)公司。当贡劳格松在2009年当选议员进入国会时,并没有申报自己在这家公司中的相关利益。
冰岛反对党说,他们计划对贡劳格松进行信任投票。
但贡劳格松称,他没有违反任何议会规则,他的妻子安娜·西古尔罗格·帕尔斯多蒂(Anna Sigurlaug Palsdottir)也没有从交易中获得金钱利益。
贡劳格松在进入国会后将自己所持的温特瑞斯公司五成股份,以1美元的价格转售予妻子帕尔斯多蒂。
尽管面对民众示威,但冰岛总理贡劳格松表明不会辞职。Image copyrightAFP
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贡劳格松在2013年成为冰岛总理,他后来曾参与该国政府救援破产银行行动的磋商。
尽管面对民众示威,但冰岛总理贡劳格松表明不会辞职。Image copyrightAP
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尽管面对民众示威,但冰岛总理贡劳格松表明不会辞职。
冰岛反对党说,他们计划对贡劳格松进行信任投票。Image copyrightEPA
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冰岛反对党说,他们计划对贡劳格松进行信任投票。
据贡劳格松的妻子帕尔斯多蒂在2015年签署的一份文件显示,这家离岸公司是用来投资所继承的数百万美元遗产。
法庭文件显示,温特瑞斯公司以债券的形式在冰岛三家主要银行拥有相当的投资。2008年,这三家冰岛银行在金融危机中破产。这些银行倒闭后,温特瑞斯公司被列为价值数百万美元破产银行债券的债权人。
贡劳格松在2013年成为冰岛总理,他后来参与该国政府救援破产银行行动的磋商。贡劳格松顶住了外国债权人,包括冰岛银行债券的很多英国消费者要求全额赔付破产银行债券的压力。
如果外国投资债权人得到全额赔付,那就可能对相关冰岛银行和温特瑞斯公司所持有的债券价值造成负面影响。
贡劳格松没有向外界披露妻子帕尔斯多蒂对有关结果及相关利益的关注。
贡劳格松在接受BBC电视第二台采访时坚持说,他总是把公众的利益放在首位。他说,“我没有想过因此事辞职,我也不会因此事辞职”。
贡劳格松表示,他领导的政府表现良好。让政府完成有关工作,这点非常重要。